砺智项目投资与回报分析
（以金笔作文为例）
阶段效益分析
基本条件：
①独家代理金笔作文项目在某中等地级城市办学。
②前期准备 人员：校长一人，教师两人，计三人。
办公室：20平方，教室40---80平方（租赁）即可。
2月份——5月份：
春季招生：六个基础班，计200人。
商业效益=450元*200人=90000元。
成本①广告费投入10000元；
②教师基本工资=800元*3人*4个月=9600元；
课时费=20元*16次课*6个班=1920元；
③教材成本=60元*200人=12000元；
④教师培训费用=2000元*3人=6000元（含车费及课时费）；
春季收入=90000-（10000+9600+1920+12000+6000）=50480元。
6月份——9月份：
暑假招生：⑴、春季基础班90%返学为第二期的提高班=200*90%=180人（6个班）；
商业效益=450元*180人=81000元
成本①教师基本工资=800元*3人*4个月=9600元；
课时费=20元*16次课*6个班=19200元；
②返学奖金=10元*180人=1800元；
③教材成本=30元*180人=5400元；
返学收入=81000-(9600+1920+1800+5400)=62280元。
⑵、暑假新招基础班学生300人，10个班，新增教师2人。
商业效益=450元*300人=#元；
成本①教师基本工资=800*2人*4个月=6400元；
课时费=20元*16次课*10个班=3200元；
②教材成本=60元*300人=18000元；
③广告投入20000元；
④教师培训费=2000元*2人=4000元；
新生收入=#-（6400+3200+18000+20000+4000）=83400元
暑假累计收入=62280（返学收入）+83400（新生收入）=#元
10月份——来年1月份：
秋季及寒假招生：⑴、春季基础班返学的180人，90%返学为第三期强化班=180*90%=162人（5个班）。
毛收入=450元*162人=72900元；
成本①教师基本工资=800元*3人*4个月=9600元；
课时费=20元*16次课*5个班=1600元；
②返学奖金=20元*162人=3240元；
③教材费=30元*162人=4860元；
返学收入=72900-（9600+1600+3240+4860）=53600元。
⑵、暑假基础班90%返学为二期提高班=300人*90%=270人（10个班）。
毛收入=450元*270人=#元；
成本①教师基本工资=800元*3人*4个月=9600元；
课时费=20元*16次课*10个班=3200元；
②返学奖金=10元*270人=2700元；
③教材成本=30元*270人=8100元；
返学收入=#-（9600+3200+2700+8100）=97900元
⑶、秋季寒假新招基础班学生200人，6个班，新增教师3人。
毛收入=450元*200人=90000元；
成本①教师基本工资=800元*3人*4个月=9600元；
课时费=20元*16次课*6个班=1920元；
②教材成本=60元*200人=12000元；
③教师培训费用=2000元*3人=6000元；
④广告投入费用20000元；
寒假新生收入=90000-（9600+1920+12000+6000+20000）=40480元
寒假累计收入=53600三期返学+97900二期返学+40480新生=#元
全年累计收入=50480+#+#=#元
潜在效益分析
经济条件较好的城市培训费可以在450元基础上提高20%，即540元每个学期。增加效益=（540-450）*1312人=#元。
1、 教材价格按总部批发价加价20%给学生。
增加效益=60360*20%=12072元。
2、 中等地区有5个以上二级县市，可放二级代理，加盟费收入=10000元*5个地区=50000元。
3、 通过一年积累，可以为下一年积累生源净500人，直接效益#元。
潜在成本分析
4、 经济欠发达地区，培训费收入下调10%,即405元每个学期。
减收=（450-405）*1312=59040元。
5、 办理正规办学手续所需费用。
6、 教育基金及税收费用。
7、 教师工资及保险等待遇费用。
8、 学校增添设备、装修等费用。
9、 其它费用。
办学风险分析
10、 当地消费水平滞后，经济条件，消费者思想观念，可能导致前期市场启动缓慢，收费偏低。
11、 同行业竞争激烈，学校教师开设第二课堂较多，导致前批招生人数达不到预期效果。
12、 因协调各种关系的原因，导致政府职能部门（如工商、税务、教委等）干预办学。
13、 因前期授课质量等学校管理水平不到位，导致学校起步缓慢。
14、 其它不可预见风险及不可抗力原因。
解决办法
立足长远，稳中求进，质量第一，品牌制胜！
综合效益分析
参照青岛、沧州、大庆、莱芜、朝阳五家金笔作文学校招生运作情况分析得出结论。
1、 一个中等城市的学校如果全年运作市场较好，即可以实现累计新生及各阶段返学达1312人次，实现商业效益（含成本）=450元*1312人=#元，最终实现当年累计在校生632人次。
2、 全年教材成本为60360元。
3、 全年广告投入费用为50000元。
4、 全年教师基本工资开支为800元*10人*12个月=96000元。
5、 全年课时费支出为14000元。
6、 全年返学奖金支出为8000元。
7、 教师培训费用为2000元*10人=20000元。
8、 全年教室租金支出=#元每天每平方*200平方*365天=36500元（青岛标准）。
9、 新建学校前期公司置必备办公用品支出（电脑、课桌椅、传真等）约10000元。
10、 全年办公费用（纸、笔、电话费等）支出=1000元*12个月=12000元。
11、 加盟费约30000元——50000元。
#-（60360+50000+96000+14000+8000+20000+36500+10000+12000+50000 ）=#≈25万元（净利润）
联系人：张老师 #
